第119章 印度养老制度（第2页）

缴费10年以上的参保人，替代率为退休前12个月平均工资的50%。

这项计划覆盖率较低，目前不足就业人口的10%。

按照规定，雇员超过20人以上的公司中月收入低于6500卢比（约Rmb648）的雇员必须参加雇员养老保险制度。

但一方面，大多数劳动者都在20人以下的公司工作或者没有与雇主签订正式用工合同。

另一方面，符合参保条件的公司面对高缴费率、低收益率和不尽人意的服务，想方设法逃避缴费，劳动者也更愿意到非正规部门工作以逃避缴费。

（3）雇员公积金计划。

以1952年颁布的《储蓄基金法》为基础，属于强制性的缴费确定型（dc）计划。

当雇员工资低于每月卢比（Rmb1468.5）时，雇员每月缴纳工资的12%，雇主缴纳3.67%作为员工的养老保险。

如果员工每月工资高于卢比，那么雇员与雇主各缴纳12%。

参保人在退休、辞职、裁员或死亡时可以一次性领取；在购房结婚、失业、接受高等教育和医疗时可以部分提前支取，提前支取部分可以高达60%-70%。

（4）雇员储蓄保险计划，属于缴费确定型，由雇主缴纳0.5%的工资，这项计划包含了EpF下的工人，要求按照基金积累给指定的受益人支付津贴。

（5）退休基金，这是针对10人以上的工厂、煤矿、油田、种植园、港口、铁路、商店的雇员建立的专门老年保障计划，雇主单方面缴纳4%工资，一次性给付待遇。

同时，在这些养老金计划外，还有针对1100多万名政府雇员的政府公积金计划，个人缴费率为6%。

还有针对银行、保险公司、邮政部门的养老金计划。

此外，因印度农业人口约占全国总人口的70%，目前，印度设计了“国家社会保障提案”

，将农民的养老纳入了国家养老计划，对于农民养老保险部分，由联邦、邦和个人三方负担缴费。

贫困线以上的个人每天缴纳1卢比，联邦政府每天缴纳1.5卢比，邦政府每天缴纳0.5卢比；贫困线以下的个人不缴费，完全由联邦、邦政府负责缴费。

对于65岁以上、生活贫困的老人，每月还可从政府领到一定数量的老年人津贴和免费的大米与面粉，60岁以上老人还可享受出行上的优惠。

三、印度养老制度的主要特点

印度的养老保金制度相当复杂，其特点概括起来有：

一是制度安排特别分散，既有按照行业进行分类的养老金制度，也有按照雇员人数多寡进行分类的养老金制度，既有单独的政府雇员养老金制度，也有按照银行等特定行业专门设立的制度，还有农民养老保险制度等，因此，印度的养老金制度处于一种过度分割状态，这种状态并非良好。

二是主要采取公积金模式，即采取完全积累的个人账户制，体现了一种自我负责的取向。

印度并没有形成世界银行推荐的三支柱养老保障体系。

印度没有一个覆盖所有民众、最低水平的保证养老金，第一支柱并不存在。

第二支柱由雇佣相关的养老金制度组成。

第三支柱是自愿性质的个人养老金，没有被第二支柱覆盖的雇员、自由劳动者，可能会寻求第三支柱的养老保障，但第三支柱基本没有成型。

事实上，印度的养老保障体系主要由第二支柱雇员养老保险制度组成。

三是政府责任有限，即使养老金管理费用也由雇主缴纳，即雇主在为雇员缴纳养老金时还需要同时缴纳额度不一的管理费用。

四是兼顾了家庭保障传统。

在印度，子女赡养父母是一个古老的传统，现在印度还保持着大家庭的生活习惯，三代、四代同堂的家庭比较普遍，在农村尤其如此，这种传统体现在养老金制度中就是相关制度安排往往兼顾家庭的需要。

例如，作为主体项目的雇员养老金计划，就附加有家庭福利、残疾抚恤金、孤寡补助、儿童补助和孤儿补助等项目；雇员公积金计划则可以提供结婚、建房、接受高等教育和医疗费用的补贴等。

四、印度养老金管理机构

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